Las empresas más pequeñas suelen descuidar asuntos financieros estratégicos y de gran alcance al comenzar y expandir sus operaciones. A menudo, los fundadores y propietarios se centran en aspectos básicos como ingresos, balances generales simplificados y otros elementos esenciales, dejando de lado el complejo entramado financiero crucial para que una empresa progrese hacia la sostenibilidad y la madurez, especialmente si buscan liquidez, financiación externa o se preparan para un rápido crecimiento.
Por lo general, las empresas necesitan un detallado presupuesto, modelos y pronósticos estrictos, y exhaustivas revisiones financieras. Sin embargo, muchos no cuentan con los recursos financieros o la voluntad de contratar a un director financiero a tiempo completo. Para aquellos que buscan una solución rentable, el mercado ofrece directores financieros subcontratados que pueden brindar el apoyo vital necesario para impulsar sus negocios actualmente.
¿Qué implica ser un CFO fraccionario y cómo puede beneficiar a mi empresa?
Aunque la mayoría de los roles de la alta dirección (CEO, COO, CMO) son evidentes, la función del director financiero no es tan directa como las demás. A pesar de que supervisar las funciones financieras es su tarea principal, un director financiero tiene un impacto mucho más amplio en la cadena de valor de una empresa de lo que su título sugiere. Por ejemplo, las decisiones de un director financiero pueden influir en el gasto en campañas de marketing o en la optimización de la fabricación a través de recomendaciones de inversión en capital, labores que normalmente estarían bajo la responsabilidad del director de marketing o de operaciones.
Por tanto, la labor de un CFO fraccionario es tan versátil como la de un ejecutivo a tiempo completo, pero va un paso más allá. Generalmente, el nivel de apoyo de un director financiero fraccionario es tan amplio o limitado como lo requieran circunstancias específicas. Este es el atractivo de un CFO fraccionario: su función puede ir desde la preparación de informes financieros trimestrales hasta liderar la estrategia financiera completa de la empresa.
procesos contables.En general, se espera que un director financiero fraccionario se destaque en las siguientes áreas comerciales clave:
Evaluación financiera integral
El primer paso que dará un director financiero fraccionario competente es realizar un análisis para evaluar el funcionamiento de sus procesos financieros existentes. Incluso si decide no continuar con la relación comercial, vale la pena contratar a un director financiero fraccionario para auditar sus sistemas en funcionamiento.
Además de la revisión inicial, su director financiero fraccionario examinará periódicamente los resultados (generalmente de forma trimestral). Esto ayuda a garantizar que su empresa se mantenga en la dirección correcta y a identificar posibles problemas y desafíos antes de que surjan.
Presupuestos, previsiones y modelos financieros
Gestionar un presupuesto empresarial va mucho más allá de una simple hoja de cálculo de ingresos y gastos en el hogar: implica considerar transacciones no monetarias como la depreciación, prever posibles déficits con precisión, encontrar soluciones de financiación, manejar los gastos de capital necesarios para el crecimiento, entre otros aspectos. Muchos propietarios de empresas, tanto nuevos como experimentados, luchan con la complejidad del presupuesto requerido para administrar un negocio, lo que puede distraerlos de su objetivo principal: generar ganancias.
Un director financiero fraccionario puede intervenir para ayudar a abordar estas necesidades, asesorándolo en la elaboración o revisión de su presupuesto, modelando de forma precisa el flujo de efectivo futuro, los posibles gastos, los estados financieros pro forma, entre otros aspectos cruciales para orientar la dirección de su empresa y cumplir con los requisitos documentales necesarios al buscar financiación externa, como créditos bancarios, emisión de acciones o créditos privados.
Contabilidad y nóminas
Incluso si las dos primeras competencias básicas del CFO no son suficientes para convencerlo, es probable que sus sistemas contables y de nómina requieran asistencia. Aunque existen soluciones automatizadas de contabilidad basadas en inteligencia artificial, contar con un profesional experimentado a quien recurrir para gestionar su equipo contable puede marcar la diferencia entre una gestión fluida y una auditoría desafiante, junto con posibles multas, demandas y problemas legales. En resumen, a menos que el resto de su alta gerencia cuente con experiencia contable, un director financiero fraccionario puede ser clave para evitar problemas en materia de contabilidad y nóminas.
¿Cuándo una empresa necesita un CFO fraccionario?
La respuesta más simple a la pregunta "¿Mi empresa necesita un CFO fraccionario?" es sí. Si ha considerado incorporar a un director financiero fraccionario o ha identificado problemas e ineficiencias en su empresa, es probable que necesite la ayuda de un CFO fraccionario. En términos generales, si su empresa cuenta con más de cinco empleados o realiza alguna de las siguientes actividades financieras, un director financiero fraccionario puede ser un activo valioso:
- Elaboración de informes financieros requeridos por organismos gubernamentales.
- Gestión de cuentas por pagar y cuentas por cobrar complejas, incluidas la gestión de descuentos por pagos anticipados, integración de contabilidad automatizada, entre otros.
- Búsqueda de financiación externa.
- Generación anual de ingresos superior a $100,000.
- Consideración de fusiones o adquisiciones.
- Adquisición de activos costosos o propiedades.
- Gestión de operaciones internacionales y transacciones interfronterizas-transacciones fronterizas.
- Muchas otras situaciones: cuando una tarea requiere experiencia empresarial especializada, un CFO fraccionario vale su peso en oro.
Por supuesto, si actualmente maneja todas sus operaciones financieras con Excel y un conjunto de recibos en cajas, contratar a un director financiero fraccionario para, como mínimo, poner en orden sus finanzas es esencial. Lo mismo ocurre si siente que está estancado o si busca expandirse. Con demasiada frecuencia, las tareas financieras obstaculizan el potencial empresarial, y el retorno de la inversión (ROI) de un CFO fraccionario puede ser fundamental.
Contratar a un director financiero fraccionario puede tener un costo extremadamente alto en comparación con el crecimiento y las ganancias empresariales.
¿Cómo se puede dividir la función del CFO?
En resumen, la digitalización permite dividir las responsabilidades de un director financiero. Muchas pequeñas empresas no pueden costear ni necesitan un director financiero a tiempo completo que reciba un salario anual. En estos casos, un director financiero teórico a tiempo completo estaría ocupado al principio y luego solo una vez al trimestre, desperdiciando tiempo y dinero que podría usarse para expandir las operaciones.
Dado el entorno digital en el que trabajamos, los directores financieros expertos pueden brindar sus servicios de forma remota a diversas empresas, siempre y cuando tengan acceso a documentos críticos, software y operaciones comerciales.
Ventajas de contratar a un CFO fraccionario
La principal ventaja de un CFO fraccionario es que brinda libertad para enfocarse en aspectos importantes, como la ejecución de operaciones diarias, la búsqueda de financiamiento externo o la expansión operativa. Además, un CFO fraccionario puede:
- Mejorar la eficiencia de costos y el retorno de la inversión en comparación con la contratación de personal ejecutivo a tiempo completo.
- Brindar mayor credibilidad a la empresa al buscar financiamiento externo.
- Ayudar en la gestión de la financiación externa, incluida la elaboración de estados financieros pro forma, entre otros.
- Ofrecer una amplia experiencia empresarial y una longevidad operativa incomparable dentro de la organización.
- Proporcionar flexibilidad sin la necesidad de comprometerse con ciertos valores a largo plazo.
Al buscar un CFO fraccionario para contratar, es importante establecer ciertos criterios que guiarán la búsqueda:
- Compatibilidad de valores: es crucial evitar conflictos de valores a pesar de la naturaleza ocasional de la colaboración.
- Asegurarse de que el CFO comprenda las necesidades y que sus habilidades estén alineadas con esas necesidades.
- Honestidad profesional: es fundamental conocer la reputación del CFO, ya que su nombre estará asociado con los estados financieros.
- Garantizar que los costos y pagos esperados se ajusten al presupuesto, considerando los ahorros y beneficios que puede aportar el CFO fraccionario.
Para encontrar un CFO fraccionario adecuado, se pueden seguir estas estrategias:
- Red de contactos: Obtener referencias de CFO fraccionarios a través de asociaciones locales o redes sociales como LinkedIn.
- Empresas y agencias especializadas en CFO fraccionarios: Estas agencias facilitan el proceso de contratación y ofrecen CFO con experiencia en trabajos a distancia.
- Sitios independientes: Aunque requiere más investigación, en plataformas independientes se pueden encontrar CFO de alta calidad.
Conclusión
Si su empresa no justifica la contratación de un CFO a tiempo completo, un CFO fraccionario puede ser la solución ideal. Ofrecen asesoramiento financiero personalizado y profundo mientras guían a la empresa hacia el éxito operativo.
Para equipos financieros internos, un CFO fraccionario puede liderar el rendimiento y proporcionar información relevante sobre las tendencias contables y herramientas emergentes, incluyendo soluciones automatizadas y basadas en IA.
En resumen, si está considerando la posibilidad de contratar un CFO fraccionario, este es el momento oportuno para hacerlo.